• Avvicinarsi all’alfabetizzazione gestionale dal punto di vista EntreComp: Saper formulare riferimenti specifici a competenze e sotto competenze EntreComp utili all’alfabetizzazione finanziaria.
• Verificare i propri progressi nell’alfabetizzazione digitale: L’unità illustra un modulo progressivo composto da otto livelli che può essere utilizzato per determinare il proprio livello di competenza su una determinate competenza. 
• Sfruttare nuovi strumenti, tecniche e metodologie per la gestione strategica: Il modulo presenta quadri operativi cosolidati per la gestione di attività nel settore ICH.

Il tema dell’educazione finanziaria è fondamentale e oggetto di svariati dibattiti. Tutte le organizzazioni internazionali importanti sono molto proattive nel fornire formazione in questo ambito.

La Banca Mondiale, l’OECD, l’Organizzazione Internazionale del Lavoro, le Nazioni Unite, hanno tutte creato il proprio programma volto al miglioramento dell’educazione finanziaria – con particolare interesse per le comunità svantaggiate e marginalizzate, paesi in via di sviluppo, aree rurali, donne e altri soggetti a rischio di esclusione socio economica.

Inoltre, al momento la Commissione Europea sta collaborando con l’OECD oper sviluppare un Quadro Europeo di competenze finaanziarie (Financial Competence Framework for the EU).

Il Quadro delle competenze imprenditoriali sviluppato dal JRC dell’Unione Europea indica la “Alfabetizzazione Finanziaria ed Economica” come una competenza a sé stante da sviluppare e rafforzare, migliorando lo spirito d’iniziativa e l’intraprendenza.

L’alfabetizzazione finanziaria ed economica appartiene alla seconda area formativa del Quadro, quella collegata alle RESOURCES, insieme a:

La scelta della Commissione Europea di unire questa competenza alle altre elencate nella slide precedente è molto interessante: mentre le altre sono collegate alla mentalità e alle attitudini degli individui, la 2.4 è l’unica che prevede competenze tecniche.

Dal punto di vista della Commissione Europea, conoscere le basi di finanza e economia è una risorsa strategica al pari di essere motivati, concentrati e ispirati.

Questo è un elemento da tenere a mente quando ci si trova a fronteggiare una situazione difficile: la sfida è sia a livello mentale che a livello tecnico e settoriale.

Il Quadro definisce la competenza come segue:

Analizzando la tabella della slide precedente, possiamo notare come il focus della competenza 2.4 sia tridimensionale:

1. Bilancio e struttura dei costi
2. Processo decisionale attento all’aspetto finanziario
3. Sostenibilità operativa

In altre parole, l’EntreComp unisce nella stessa area formativa le aspirazioni imprenditoriali e la resilienza al profitto concreto e reale dell’idea: un ottimo spirito d’iniziativa e una forte motivazione possono portare ad un disastro economico se i numeri (ossia le finanze) non vengono valutati razionalmente…

Una buona idea non necessariamente è realizzabile a livello finanziario (ad esempio ha bisogno di investimenti troppo grandi o non ha margine di profitto). Mentre un’idea che genera profitto è sempre da sviluppare e portare avanti.

Il Quadro EntreComp indica quattro tematiche collegate alla competenza n. 2.4 fondamentali alla comprensione delle basi dell’economia e della finanza:

Per ognuna di queste tematiche gli utenti possono auto valutare il proprio livello di competenza utilizzando il modello di progressione in 8 livelli sviluppato dal Quadro e applicato generalmente ad ogni competenza.

Questa competenza consiste nell’apprendere le terminologie comuni utilizzate in ambito aziendale e gestionale:

Saper fare il bilancio consiste nel saper prevedere quanta liquidità servirà per ogni categoria d’azione.

Ogni funzione necessita una determinata quantità di risorse economiche per essere realizzata: il budget finale assegnato a ogni funzione/processo/gruppo (in base alla categoria di appartenenza) sarà il risultato di valutazioni affidabili fondate su dati passati di riferimento. 

Un buon bilancio si ottiene con l’esperienza: acquisendo esperienza e esempi pratici gli imprenditori saranno poi più esperti e si orienteranno meglio nelle decisioni di budget future.

Esistono diversi metodi applicabili alla pianificazione del bilancio e alla previsione; verranno analizzati nella seconda parte di questo modulo.

… Ossia trovare persone disposte ad investire nell’idea dell’organizzazione/azienda in cambio di un tasso d’interesse.

La fonte “tradizionale” di finanziamento è la banca. Tuttavia, al giorno d’oggi, esiste un largo numero di investitori privati e pubblici che si occupano di finanziamenti:

Per ulteriori informazioni si rimanda all’unità 2.

Il Quadro definisce la comprensione delle tassazioni come segue:

Durante questa unità verranno forniti agli utenti gli strumenti e i modelli necessari per elaborare strategie all’interno della propria organizzazione.

Gli strumenti che seguono rappresentano le basi dell’alfabetizzazione strategica, e supporteranno gli utenti in:

Va tenuto a mente che questi strumenti non sono stati creati per un’industria o un settore specifico. Di conseguenza possono essere applicati al settore del Patrimonio Culturale Immateriale e ai mercato nei quali si opera normalmente.

Ad oggi il BMC è lo strumento favorito da imprenditori alle prime armi e imprenditori più navigati quando si tratta di inquadrare e concettualizzare la struttura aziendale della propria organizzazione.

Con il termine “modello aziendale” si indica il modo in cui l’azienda/organizzazione genera valore e insegue la sostenibilità economica.

Il modello BMC dovrebbe essere stampato e compilato dai partecipanti attraverso post-it, disegni, grafiche… tutto ciò che si pensa possa contribuire al raggiungimento dell’obiettivo finale. Solitamente è un’attivita che viene svolta in Gruppo ma non ha limiti: i partecipanti possono fare un brainstorming collettivo e cercare di identificare gli elementi chiave che costituiscono il modello aziendale.

Il BMC include nove gruppi di risorse ai quali gli elementi chiave potrebbero fare riferimento. Non ha una struttura standard: gli utenti possono procedere come meglio credono nel riempire il modello. Tuttavia, la prossima slide mostra un tentativo di definizione di line guida per la compilazione.

Riprendiamo in questa sezione la tematica del Bilancio nel Quadro EntreComp, per presentare le metodologie più comuni volte a  strutturare I costi e stabilire il bilancio:

Fonte: Michael E. Porter, Competitive Advantage, 1985, p.87

Un altro modello utile a definire il valore di un’azienda è la cosiddetta Value Chain. Secondo questo modello, l’organizzazione consiste in un processo di attività in corso che trasformano materie prime in prodotti e servizi finali per i consumatori.

Le attivita aziendali sono divise in due categorie:

Fonte: Michael E. Porter, “How Competitive Forces Shape Strategy”, Harvard Business Review, May 1979 (Vol. 57, No. 2), pp. 137–145.

Michael Porter è il fautore anche di un’altra pietra miliare della gestione aziendale strategica.

Il modello delle cinque forze rappresenta un quadro utile ad analizzare e stabilire le dinamiche di competizione all’interno di un determinato settore/campo. Comprende cinque variabili (“forze”) che vanno a costituire le sfide competitive da affrontare per ogni azienda:

Per ulteriori dettagli, si rimanda a: How Competitive Forces Shape Strategy, HBR,  Michael E. Porter.

Altri autori hanno integrato al modello Porter il loro contributo e identificato altre fonti utilizzabili per migliorare il potenziale competitivo di un’azienda:

Deming, W.E., 1950. Elementary Principles of the Statistical Control of Quality, JUSE.

Leggendo un manuale di gestione, si incappa molto facilmente in termini quali Lean Manufacturing, Total Quality Management (TQM), Just In Time (JIT): metodi di revisione applicati nelle industrie giapponesi a partire dalla seconda metà dell’ultimo secolo.

In realtà tutti questi metodi si ispirano ad un autore americano, W. Edwards Deming, che venne a contatto con le industrie giapponesi dopo la Seconda Guerra Mondiale.

Ad oggi, il ciclo DEMING resta uno degli strumenti più consolidate ed affidabili per valutare i processi gestionali e la loro conformità agli standard di monitoraggio interno.

Il modello si è diffuso ampiamente grazie alla sua facilità di utilizzo e linearità.